说起个人养老金

这不仅是全民关注的热门话题

也标志着

我国多层次、多支柱养老保险制度框架

基本形成

关于怎么缴、如何领

可以享受哪些税收优惠

你是否已经心动?

湖南人社整理了一份10问10答

带你快速了解!

先回看一下:

2022年11月25日,人社部会同财政部、国家税务总局印发《关于公布个人养老金先行城市的通知》。

个人养老金制度在36个先行城市(地区)启动实施。

实施3个月以来,参加人数已经达到2817万人。

再科普一下!

我国养老保险体系

主要有三大支柱

第一支柱

基本养老保险

第二支柱

企业年金和职业年金

第三支柱

个人储蓄性养老保险和商业养老保险

01

什么是个人养老金?

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

个人养老金实行个人账户制,缴费完全由参加人个人承担。

02

哪些人可以参加个人养老金制度?

在中国境内,只要参加了基本养老保险,无论是城镇职工养老保险还是城乡居民养老保险,都有资格购买个人养老金。

03

如何开立个人养老金账户和个人养老金资金账户?

参加个人养老金,需要开立两个账户:

首先,通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”(以下简称全国统一线上服务入口)和商业银行等渠道,在个人养老金信息管理服务平台建立个人养老金账户,用于信息记录、查询和服务等。

其次,在符合规定的商业银行开立或者指定个人养老金资金账户,用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。

这两个账户都是唯一的,且互相对应。其中,通过商业银行渠道,可以一次性开立这两个账户。

04

个人养老金如何缴费?

参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元,人社部将适时调整缴费额度上限。

参加人可以按月、分次或者按年度缴费,缴费额度按自然年度累计,次年重新计算。

05

个人养老金可以投资哪些金融产品?

个人养老金可以购买的金融产品采取名单式管理,包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等,具体金融产品由金融监管部门确定,并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。

06

个人养老金的领取条件有哪些?怎么领取?

个人养老金资金账户封闭运行,参加人达到以下任一条件的,可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

(一)达到领取基本养老金年龄;

(二)完全丧失劳动能力;

(三)出国(境)定居;

(四)国家规定的其他情形。

参加人领取个人养老金时,商业银行应通过信息平台检验参加人的领取资格,并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

07

缴纳个人养老金时,如何享受税收优惠?

个人向个人养老金资金账户的缴费,按照12000元/年的限额标准,在综合所得或者经营所得中据实扣除。

参加人可以通过全国统一线上服务入口和商业银行等渠道获取缴费凭证,使用税务部门手机“个人所得税”APP扫描缴费凭证上的二维码生成扣除信息,在预扣预缴或汇算清缴时申报扣除。

有任职受雇单位的个人,可以通过手机“个人所得税”APP将扣除信息推送给任职受雇单位,或者将纸质缴费凭证提供给单位,在单位发工资时享受个人养老金扣除;也可以选择在次年个人所得税综合所得汇算清缴时办理扣除,使用“个人所得税”APP扫描年度缴费凭证,一次性填报全年的个人养老金扣除。

08

领取个人养老金时如何缴纳个人所得税?投资收益部分,需要缴纳个人所得税吗?

参加人领取的个人养老金,不并入综合所得,不区分领取方式和领取额度,单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税,其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。税款由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴。

在投资环节,计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

09

个人养老金制度是全国统一实施吗?

个人养老金是一项新制度,为积累经验,采取在部分城市先行、再逐步推开的做法。

将来,随着个人养老金制度覆盖到全国,符合条件的人员都可以参加。

10

参加个人养老金的整体流程是什么?

第一步:通过全国统一线上服务入口或商业银行等渠道,选择“个人养老金账户开立”服务,建立个人养老金账户。

第二步:通过商业银行手机银行或柜面等渠道,开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道,参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第三步:通过现金、手机银行或个人网银等渠道,自然年度内一次性或分次向个人养老金资金账户缴费。

第四步:缴费阶段,选择在预扣预缴(取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的)或者汇算清缴时,使用“个人所得税”APP扫码等方式,享受税收优惠政策。

第五步:通过个人养老金资金账户,购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第六步:领取时,通过商业银行渠道,可选择按月、分次或者一次性等方式领取个人养老金,由商业银行机构代扣代缴个人所得税后,转入本人社会保障卡。