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第一部分安化县财政局概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、关于机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况
十一、关于政府采购支出说明
十二、关于国有资产占用情况说明
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
安化县财政局概况
一、 部门职责
（一）部门职能职责
1、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡镇，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2、制定和执行财政、财务、会计管理等制度及办法，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。
3、承担各项财政收支管理的职责。负责编制县本级年度预决算草案并组织执行。代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责全面实施预算绩效管理相关工作。
4、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。拟订彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
5、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
6、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。按规定承担上级财政部门下达的地方关税管理调研的有关工作。
7、负责拟订全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县本级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
8、负责牵头编制国有资产管理有关情况报告；负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
9、负责办理和监督县财政经济发展支出、县级政府性投资项目的评审、拨款和绩效管理。参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
10、会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。
11、贯彻执行政府债务管理的政策、制度和办法；编制政府债务化解方案；防范重大风险。负责地方政府债务核查、监督，统一管理县政府债务，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
12、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，配合上级财政部门指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
13、完成县委、县人民政府交办的其他任务。
二、机构设置
根据编委核定，我局内设股室15个，所属事业单位6个，全部纳入2020年部门预算编制范围。
内设股室分别是：办公室（政策法规股）、组织人事股（会计股）、综合规划股、预算股、国库股、行政政法教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融债务股、绩效评价股（财政监督股）、政府采购股、国有资产管理股、乡镇财政股。
所属事业单位分别是：安化县国库集中支付核算中心、安化县财政事务中心、安化县农村综合改革办公室、安化县财政工资统发中心、安化县预算编制审核中心、安化县财政投资评审中心。
三、部门决算单位构成
我局无二级预算单位，因此，安化县财政局2020年部门决算即安化县财政局本级2020年部门决算。
第二部分
部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分
2020年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2020年度收、支总计4659.6万元。与上年相比，收、支总计各减少346.37万元，下降6.92%，主要是因为落实过“紧日子”要求，持续压减一般性支出，大力压缩非重点、刚性支出。
二、收入决算情况说明
本年收入合计4038.77万元，其中：财政拨款收入4038.77万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
本年支出合计3673.89万元，其中：基本支出2252.24万元，占61.30%；项目支出1421.65万元，占38.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2020年度财政拨款收、支总计4659.6万元，与上相比，财政拨款收、支总计各减少346.37万元,下降6.92%，主要是因为一是受疫情影响；二是按照压减非重点、刚性支出要求，我单位厉行节约、严格把关，严控三公经费支出，大力压减公用经费支出。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
2020年度财政拨款支出3673.89万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少711.25万元，下降16.22%，主要是因为加强财务管理，严格控制“三公”经费、公用经费等支出。
（二）财政拨款支出决算结构情况
2020年度财政拨款支出3673.89万元，主要用于以下方面：
1、一般公共服务（类）支出3106.17万元，占84.56%；
2、社会保障和就业支出（类）支出263.46万元，占7.17%;
3、卫生健康支出（类）支出94.07万元，占2.56%；
4、金融支出（类）支出7.64万元，占0.21%；
5、住房保障支出（类）支出202.55万元，占5.5%；
（三）财政拨款支出决算具体情况
2020年度财政拨款支出年初预算数为3124.54万元，支出决算数为3673.89万元，完成年初预算的117.58%，其中：
1、一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（项）
年初预算为0万元，支出决算为1405.08万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的绩效、综治奖金等人员经费。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）
年初预算为2255.81万元，支出决算为54.72万元，完成年初预算的2.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是：由于我局严格落实过“紧日子”要求，持续压减一般性支出，大力压缩非重点、刚性支出，决算数据较预算有所减少。
3、一般公共服务（类）财政事务（款） 一般行政管理事务（项）
年初预算为184.76万元，支出决算为389.63万元，完成年初预算的210%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的绩效、综治奖金等人员经费。
4、一般公共服务（类）财政事务（款） 预算改革业务（项）
年初预算为0万元，支出决算为138.79万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的预算改革业务经费。
5、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为59.1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的财政事务业务经费。
6、一般公共服务（类）税收事务（款） 一般行政管理事务（项）
年初预算为0万元，支出决算为1032.01万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：是年中追加和上年结余的项目经费安排支出。
7、一般公共服务（类）财政事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）
年初预算为0万元，支出决算为26.83万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的财政事务业务经费。
8、社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）其他人力资源和社会保障管理事务支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的财政事务经费。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）
年初预算为270.06万元，支出决算为170万元，完成年初预算的62.95%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中乡镇财政所转隶原因。
10、社会保障和就业支出（类）抚恤（款） 死亡抚恤（项）
年初预算为66.14万元，支出决算为66.14万元，完成年初预算的100%。
11、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款） 其他社会保障和就业支出（项）
年初预算为25.32万元，支出决算为25.32万元，完成年初预算的100%。
12、卫生健康支出（类）公共卫生（款） 重大公共卫生服务（项）
年初预算为0万元，支出决算为10万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的财政业务经费。
13、一般公共服务（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）
年初预算为119.9万元，支出决算为84.07万元，完成年初预算的70.12%，决算数小于年初预算数的主要原因是：年中乡镇财政所转隶原因。
14、金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）
年初预算为0万元，支出决算为7.64万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年中追加的2020年度的其他金融支出。
15、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）
年初预算为202.55万元，支出决算为202.55万元，完成年初预算的100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度财政拨款基本支出2252.24万元，其中：人员经费2115.47万元，占基本支出的93.93%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、 抚恤金等；公用经费136.77万元，占基本支出的6.07%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、工会经费等。
七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
“三公”经费财政拨款支出预算为44.48万元，支出决算为44.48万元，完成预算的100%，其中：
因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比增加0万元，增长0%。
公务接待费支出预算为44.48万元，支出决算为44.48万元，完成预算的100%，与上年相比减少14.34万元，下降24.38%，减少的主要原因是厉行节约，进一步压缩公务接待费开支。
公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比增加0万元，增长0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算44.48万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：
1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。
2、公务接待费支出决算为44.48万元，全年共接待来访团组1000个、来宾4780人次，主要是用于公务接待支出。
3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本单位无政府性基金收支。
九、关于机关运行经费支出说明
本部门2020年度机关运行经费支出136.77万元，比年初预算数减少360.27万元，降低72.48%。主要原因是：我局严格落实过“紧日子”要求，持续压减一般性支出。
十、一般性支出情况
2020年本部门开支会议费32.09万元，用于召开2019年度财政总决算和部门决算全县会、2021年度财政预算和部门预算全县会等会议，人数1220人；开支培训费23.38万元，用于开展财政业务，一卡通培训，人数1348人，内容为乡镇村级财务人员培训、乡镇信息人员培训、2020年度湖南省行政事业国有资产报告培训等；未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。
十一、关于政府采购支出说明
本部门2020年度政府采购支出总额303.02万元，其中：政府采购货物支出90.25 万元、政府采购工程支出5.45万元、政府采购服务支出207.32万元。授予中小企业合同金额303.02万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额303.02万元，占政府采购支出总额的100%。
十二、关于国有资产占用情况说明
截至2020年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。
十三、关于2020年度预算绩效情况的说明
详见附件
第四部分
名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分
附件
2020年度预算绩效评价报告
根据预算绩效管理要求，本部门组织对2020年度纳入部门预算的支出全面开展了绩效自评，现报告如下：
一、部门概况
（一）部门基本情况
1、部门职能职责
（1）、组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全县财政政策、改革方案，指导全县财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行县与乡镇，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（2）、制定和执行财政、财务、会计管理等制度及办法，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。
（3）、承担各项财政收支管理的职责。负责编制县本级年度预决算草案并组织执行。代编全县财政收支预算，汇总全县财政总决算；受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县本级、全县预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定县本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。负责全面实施预算绩效管理相关工作。
（4）、负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。拟订彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
（5）、组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督县本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
（6）、贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。按规定承担上级财政部门下达的地方关税管理调研的有关工作。
（7）、负责拟订全县行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理县本级行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（8）、负责牵头编制国有资产管理有关情况报告；负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
（9）、负责办理和监督县财政经济发展支出、县级政府性投资项目的评审、拨款和绩效管理。参与拟订县建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度。负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。
（10）、会同有关部门管理全县财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。
（11）、贯彻执行政府债务管理的政策、制度和办法；编制政府债务化解方案；防范重大风险。负责地方政府债务核查、监督，统一管理县政府债务，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（12）、负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，配合上级财政部门指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（13）、完成县委、县人民政府交办的其他任务。
2、机构设置
根据编委核定，我局内设股室15个，所属事业单位6个，全部纳入2020年部门预算编制范围。
内设股室分别是：办公室（政策法规股）、组织人事股（会计股）、综合规划股、预算股、国库股、行政政法教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、金融债务股、绩效评价股（财政监督股）、政府采购股、国有资产管理股、乡镇财政股。
所属事业单位分别是：安化县国库集中支付核算中心、安化县财政事务中心、安化县农村综合改革办公室、安化县财政工资统发中心、安化县预算编制审核中心、安化县财政投资评审中心。
3、人员编制情况
2020年末，我单位共有编制408人，其中行政编制 84人，事业编制17人。年末实有在职人员101人，离休人员102人。
二、部门整体支出绩效情况分析
2020年我局收入总计4038.77万元，全部为财政拨款收入，与上年相比，减少351.54万元，减少8%；
本年支出合计3673.88万元，其中：基本支出2252.24万元；项目支出1421.64万元。
（一）、基本支出情况
基本支出系保障我局机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。2020年基本支出2252.24万元，较上年减少759.19万元，下降33.71%。基本支出中人员经费2115.47万元，占基本支出的94%，较上年下降26.46%；日常公用经费136.77万元，占基本支出的6%，较上年增加3.49%，主要原因是受疫情影响和压减非重点、刚性支出要求，我单位厉行节约、严格把关，严控三公经费支出，大力压减公用经费支出。
（二）、项目支出情况
项目支出系我局为完成财政财务管理工作而发生的支出，包括行业务工作经费和运行维护经费。业务工作经费支出主要用于部门预决算编制、非税收入稽查、机关会议室改造、财政投资评审、政府采购、财政委托业务、法治宣传与法律服务、监督检查、全县财政干部培训、全县会计资格（含会计师、高级会计师）考试考务、注册会计师考试考务等方面；运行维护经费支出，主要用于国库集中支付、非税收入管理等全县财政系统信息网络建设和维护以及机关大院房屋设备维修维护等方面。2020年项目支出1421.65万元，比上年增加47.94万元，上升3.49%，主要是国库电子支付改革、网络维护费等增加。
（三）、整体支出绩效目标
预决算公开：2020年，按照上级的要求，我局在政府网站和财政局的网站上进行了预决算公开。
“三公经费”控制情况：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。“三公”经费财政拨款支出预算为44.49万元，支出决算为44.48万元，完成预算的 99.98 %，比上年度下降14.34%。同时，按按照上级的要求，在政府网站和财政局的网站上对“三公”经费情况进行了公示。
内部管理制度建设情况：2020年，单位根据实际情况及上级要求，及时完善了《安化县财政局机关管理制度》、《安化县财政局机关差旅管理制度》等，制度上真正做到了与时俱进。同时严格遵守各项制度，按照制度办事，真正做到了用制度约束人。
项目绩效总目标和阶段性目标完成情况：2020年我局设定整体目标产出指标和效益指标10个，按照部门绩效目标，我局责任到人，在收支预算内，圆满完成了目标任务。
三、部门决算中项目绩效自评结果。
根据绩效评价相关文件要求，2020年度已对部门预算中乡镇财务人员及农村基层财务人员培训、化债专项经费，财务网络维护及系统升级项目进行了绩效评价、投资评审，经评价小组综合评价，我局2020年度项目绩效自评均为“优”。县年底的绩效目标考核中，本单位被评为一等奖
四、目前存在的问题
（一）部分项目实施与预算执行存在脱节。
受疫情影响，部分项目启动较晚，实施周期相对较长，导致项目验收晚，预算执行进度偏慢，相对比较集中。我们将在下年予以重视，督促项目实施单位早启动、早实施、早验收，对符合条件的项目按照项目进度支付相关款项。
（二）绩效目标设立不够明确、细化和量化，对于效益指标、可持续发展指标、满意度指标等目标设立有待精准
五、下一步改进措施
强化预算管理，定期开展预算执行分析。通过定期对项目实施和预算执行情况进行梳理，及时掌握项目进度，督促项目实施单位早启动、早实施、早验收，对符合条件的项目按照项目进度支付相关款项，将预算资金管理贯穿于项目实施全过程中。对未启动项目及时分析原因，根据资金使用情况调整下年预算安排。
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