目录

第一部分 安化县审计局概况

一、主要职能

二、机构设置

三、部门决算单位构成

第二部分 安化县审计局2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

安化县审计局概况

一、 部门职责

（一）贯彻执行中央、省、市关于审计工作的方针攻策和法律法规，拟订我县审计政策，制定审计业务规章制度并监督执行制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。参与起草审计财政经济相关地方性法规、规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（二）负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（三）向县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向县政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告审计査出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县直有关部门、乡镇党委和政府通报审计情况和审计结果

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：

（1）中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;

（2）县级预算执行情况和其他财政收支，县直各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支;

(3)县辖区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央省级、市级、县级财政转移支付资金;

(4)使用县财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;

(5)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营;

(6)自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况

(7)县属国有企业和金融机构、县属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况;县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益;我县驻外非经营性机构的财务收支；

(8)有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支

(9)国际组织和外国政府援助、贷款项目;

（10）法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查

（七）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施

（八）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告

（十）完成县委、县政府交办的其他任务

（十一）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全县审计工作统筹，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置

根据编委核定，我局内设股室11个， 内设股室分别是办公室（县委审计办秘书股）、组织人事股、财政金融审计股、农业农村审计股（自然资源和生态环境审计股）、经济责任审计股、固定资产投资审计股、电子数据审计股（审计计划统计股）、政策法规股（审理股）、执行股（内部审计指导监督股）、重大项目稽查股（政策跟踪审计股）, 行政事业审计股（企业审计股），1个二级机构为安化县建设项目审计中心，全部纳入2020年部门决算编制范围。

三、部门决算单位构成

我局只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2020年部门决算编制范围的只有安化县审计局本级。

第二部分

部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分

2020年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2020年度收、支总计1014.24万元。与上年相比，收、支总计各减少161.68万元，下降13.75%，主要是因为2020年年初财政压减单位项目经费预算。

二、收入决算情况说明

2020年收入合计669.56万元，其中：财政拨款收入669.56万元，占本年收入100%。

三、支出决算情况说明

2020年支出合计947.95万元，其中:基本支出624.76万元，占本年支出65.91%；项目支出323.19万元，占本年支出34.09%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收、支总计1014.24万元，与上年相比，财政拨款收、支总计各减少159.65万元,下降13.6%，主要是因为2020年财政年初预算压减单位项目经费预算。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出947.95万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少53.11万元，下降5.3%，主要是年初财政预算压减项目经费。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出947.95万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出（类）857.75万元，占90.48%；社会保障和就业支出（类）48.45万元，占5.11%；卫生健康支出（类）16.8万元，占1.77%；住房保障支出（类）24.95万元，占2.63%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为603.54万元，支出决算数为947.95万元，完成年初预算的157.06%，其中：

1、一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。

年初预算为290.62万元，支出决算为302.50万元，完成年初预算的104.09%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年度新进人员7人,财政年底追加了新进人员经费预算。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理实务（项）。

年初预算为234.13万元，支出决算为323.19万元，完成年初预算的138.04%，决算数大于年初预算数的主要原因是：2020年度支付聘请中介机构委托服务费中包含以前年度支出85万元。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为232.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：上年结余资金及本年追加资金用于了公用经费支出。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为33.26万元，支出决算为44.67万元，完成年初预算的134.31%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算基数与实际缴费基数的差异。

5、社会保障和就业支出（类）死亡抚恤（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为0.66万元，支出决算为0.66万元，完成年初预算的100%。

6、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。

年初预算为3.12万元，支出决算为3.12万元，完成年初预算的100%。

7、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

年初预算为16.80万元，支出决算为16.80万元，完成年初预算的100%。

8、住房保障支出（类）住房改革支出支出（款）住房公积金（项）。

年初预算为24.95万元，支出决算为24.95万元，完成年初预算的100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出624.76万元，其中人员经费支出560.95万元，占基本支出的89.79%,主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险经费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金等；公用经费支出63.81万元，占基本支出的10.21%,主要包括：办公费、印刷费、手续费、差旅费、公务接待费、工会经费、福利费等。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为10.15万元，支出决算为10.15万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比增加0万元，增长0%。

公务接待费支出预算为10.15万元，支出决算为10.15万元，完成预算的100%，与上年相比减少0.14万元，减少1.36%，减少的主要原因是厉行节约，进一步压缩公务接待费支出。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，与上年相比增加0万元，增长0%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算10.15万元，占100%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为10.15万元，全年共接待来访团组58个、来宾1180人次，主要用于联系工作、交流学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

安化县审计局没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2020年度机关运行经费支出63.81万元，比年初预算数减少3.78 万元，降低5.59%。主要原因是：2020年业务招待费、办公费、差旅费下降。

十、一般性支出情况

2020年本部门预算会议费0万元，开支会议费0万元；预算培训费0.05万元，开支培训费0.05万元，用于审计人员业务培训，人数1人，内容为审计人员业务培训；未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2020年度政府采购支出总额140.36万元，其中：政府采购货物支出40.36万元，政府采购服务支出100万元。授予中小企业合同金额140.36万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额140.36万元，占政府采购支出总额的100%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截止2020年12月31日，审计局共有车辆0辆，单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套）。

十三、关于2020年度预算绩效情况的说明

见附件

 

第四部分

名词解释

 

一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工

作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

第五部分

附件

 

 

 

2020年度部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门概况

（一）部门基本情况

我局机关内设办公室、政工股、法规股、执行股、财金股等11个职能股室。下辖安化县建设项目审计中心1个二级机构。截止2020年12月,全局实有人数60人。其中在职39人(编制人数37人)，离退休21人。其主要职能是主管及组织地方的审计工作，负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南，指导和监督内部审计工作，完成政府交办的其他任务等。

（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

2020年部门决算收支完成情况：

1、收入：669.56万元。其中，财政基本预算收入392.19万元,拨入项目资金277.37万元。

2、支出：947.95万元。其中，基本支出624.76万元，项目支出323.19万元。

3、当年结余-278.39万元。

（三）部门整体支出绩效目标设立情况，包括部门中长期绩效目标和年度绩效目标，重点是年度绩效目标。

2020年我局计划完成审计项目48个，其中：领导干部经济责任审计8个，8个财政财务收支审计，完成专项资金审计5个，领导干部自然资源资产任期审计1个，完成建设项目审计26个。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。

此次绩效评价的目的是：严格落实《预算法》及省、市、县绩效管理工作的有关规定，进一步规范财政资金的管理，强化财政支出绩效理念，提升部门责任意识，提高资金使用效益，促进审计事业的发展。

（二）绩效评价工作过程，主要包括前期准备、组织实施和分析评价等内容。

根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和布署，党组成员、局属各单位及机关各股室全程参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条逐项自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

三、部门整体支出绩效情况分析

从整体情况来看，我局严格按照年初预算进行部门整体支出。在支出过程中，能严格遵守各项规章制度，“三公经费”从严管理，认真执行联审会签审核制度。所有项目都详细制定了方案，严格按方案组织实施，并加强了监督。尤其是在专项经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象。实行了先有预算、后有执行、“用钱必问效、无效必问责”的新常态。

（一）基本支出

2020年审计局贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。年度“三公经费”决算支出10.15万元，与上年相比减少0.14万元，减少1.36%。其中：公务接待费支出决算为10.15万元，因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元, 公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

内部管理制度建设情况：近年来，我局制定、完善了《安化县审计局财务管理制度》、《安化县审计局差旅费管理实施办法》、《安化县审计局机关管理制度》等一系列内部制度。

（二）项目支出

1. 项目资金（包括财政资金、自筹资金等）安排落实、总投入等情况分析。

2020年财政预算安排项目资金277.37万元，主要用于政府投资项目委托服务费、经济责任审计支出、金审工程等支出。

2. 项目资金（主要指财政资金）实际使用情况分析。

2020年实际支付项目支出323.19万元，主要用于支付政府投资项目委托服务费。

3. 项目资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

在专项经费支出上，我们能专款专用，按项目实施计划的进度情况进行资金拨付，无截留、无挪用等现象

4.项目组织情况分析，主要包括项目招投标、调整、竣工验收等情况。

无

5.项目管理情况分析，主要包括项目管理制度建设、日常检查监督管理等情况。

我局采取常规性竣工决算审计和现场跟踪审计结合的方式，对建设项目特别是政府性项目的招标、施工、结算等实行全过程审计监督。

四、主要经验及做法

2020年，在县委、县政府和上级审计部门的正确领导下，我局紧紧围绕年度目标任务，勇于创新、扎实工作，全面完成了各项工作任务，取得了良好的工作业绩。

（一）强化审计项目管理，完成全年审计项目任务，2020年我局完成审计项目48个，查出问题金额65918万元，核减工程造价6216万元，收缴违规资金21万元。

（二）规范建设项目管理，提高资金使用效益，政府投资项目审计力度不断加大。随着改革的深入和国家投资建设力度加大，建设项目审计越来越成为政府节省财政资金，减少损失浪费的重要关口。共完成建设项目审计26个，为县政府节约财政资金6216万元。

（三）抓实抓细党建工作，始终把落实党建各项要求作为推动审计工作新发展的首要任务，认真落实意识形态工作责任制。扎实开展“不忘初心，牢记使命”主题教育，切实推进“两学一做”学习教育常态化制度化，开展了党支部“五化”建设，“抓党建促脱贫”等工作，从严落实“三会一课”制度，突出政治学习教育，取得了一定的成效。

（四）精心组织驻村帮扶工作，切实保障脱贫攻坚成效。

五、存在的问题和建议

机关的支出管理项目还有待进一步细化和量化，强化机关经费预算管理的刚性约束，项目支出按预算和工作进度执行，进一步规范各项支出。有关建议为：

（一）进一步提高部门预算基本支出的财政保障水平。

（二）我局2020年度财政预算经费与实际支出存在较大缺口，请求县财政解决有关当年缺口资金。

六、绩效评价结论

根据对我局2020年部门整体支出项目绩效评价指标体系和绩效情况的检查，2020年我局部门整体绩效自评分99分，为“优”等级。

七、其他需说明的问题

无

 

安化县审计局2020年度部门决算公开表.XLS