2024年县财政预算执行和其他财政收支审计结果公开

安审结果公开【2026】1号

作者：黄杰发布时间：2026-01-12 信息来源：安化县审计局浏览数：

　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第十九条的规定，安化县审计局派出审计组，自2025年3月6日至2025年6月25日，对安化县2024年财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计；同时对县应急管理局、县民政局2024年部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计，对“乡村振兴共享贷”专项资金进行了审计调查，并按照省市县三级联动的模式开展了零基预算改革实施情况、“两重”、“两新”专项行动实施情况的审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。县财政局和其他有关单位对其提供的财务会计资料及其他相关材料的及时性、真实性和完整性负责并作出了书面承诺。安化县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

　　一、基本情况

　　（一）一般公共预算执行情况

　　1.一般公共预算收入完成情况。2024年，一般公共预算收入完成190926万元，同比增收12789万元，增长7.18%。其中地方收入119900万元，为年初预算122616万元的97.78%，为调整预算数113796万元的105.36%，同比增长4.5％；上划省级收入14941万元，同比增长21.98％；上划中央收入56085万元，同比增长9.65%。地方一般公共预算收入中地方税收收入完成87106万元，为年初预算89020万元的97.85%，为调整预算数82296万元的105.84%，同比增收3901万元，增长4.69%，占地方一般公共预算收入的比重为72.65%；非税收入32794万元，为年初预算33596万元的97.61%，为调整预算数31500万元的104.11%，同比增收1259万元，增长3.99%。

　　2.一般公共预算支出完成情况。2024年完成一般公共预算支出710658万元，为年初预算668761万元的106.26%，为调整预算数720262万元的98.67%，同比增加21407万元，增长3.11%。其中一般公共服务支出49031万元，下降34.13%；国防支出140万元，下降13.04%；公共安全支出13219万元，下降35.84%；教育支出121678万元，增长0.49%；科学技术支出25312万元，增长47.08%；文化旅游体育与传媒支出8263万元，下降21.18%；社会保障与就业支出144756万元，增长14.72%；卫生健康支出44488万元，下降9.05%；节能环保支出24924万元，增长37.49%；城乡社区支出61654万元，增长47.51%；农林水支出110603万元，下降2.17%；交通运输支出48839万元，增长16.46%；资源勘探信息支出890万元，下降10.73%；商业服务业支出1950万元，下降39.85%；金融支出155万元，增长40.91%；自然资源海洋气象支出6645万元，增长9.31%；住房保障支出20671万元，增长3.09%；粮油物资储备支出2917万元，下降16.97%；灾害防治及应急管理支出10780万元，增长39.11%；其他支出14万元，下降73.08%；债务付息支出13729万元，增长2.04%。

　　3.一般公共预算收支平衡情况。全县全年收入总计823760万元。其中地方一般公共预算收入119900万元，上级补助收入526453万元，调入政府性基金2000万元，调入国有资本经营预算收入5000万元，调入其他资金26286万元，上年结转收入56733万元,地方政府一般债务转贷收入87243万元，动用预算稳定调节基金145万元。全年支出总计823760万元。其中全县一般预算支出710658万元，上解支出9766万元，债务还本支出64589万元，安排预算稳定调节基金6104万元，结转下年支出32643万元。收支相抵，一般公共预算收支实现平衡。

　　（二）政府性基金预算执行情况

　　1.政府性基金预算收入执行情况。2024年经县人大批准的县级政府性基金预算收入为77400万元。2024年实际完成县级政府性基金预算收入合计64384万元，比年初预算少完成13016万元，为年初预算的83.18%；比上年增加7772万元，上升13.73%。上升的主要原因是其他政府性基金收入增加。

　　2.政府性基金预算支出执行情况。2024年经县人大批准的县级政府性基金预算支出为70980万元。2024年度实际完成政府性基金预算支出138268万元（包含专项债券支出69500万元），剔除专项债券支出后为年初预算的96.88%；比上年支出112239万元增加26029万元，同比增加23.19%。增加的主要原因是：其他政府性基金支出安排化债资金16000万元。

　　3.政府性基金预算收支平衡情况。全年总收入253149万元，其中政府性基金预算本级收入64384万元，上级补助收入36172万元，债务转贷收入141850万元，上年结余10743万元。全年总支出253149万元，其中政府性基金预算本级支出138268万元，调出至一般公共预算资金2000万元，上解支出108万元，债务还本支出80350万元，结转下年支出32423万元。收支相抵，政府性基金预算实现收支平衡。

　　（三）社保基金预算执行情况

　　1.社保基金预算收入执行情况。2024年经县人大批准的社保基金本级收入为117935.71万元，2024年完成社保基金本级收入127449万元，为年初预算的108.05%，比上年增加23228万元，增加22.29%。其中城乡居民基本养老保险基金收入56762万元，机关事业单位基本养老保险基金收入70687万元。

　　2.社保基金预算支出执行情况。2024年经县人大批准的社保基金支出为103391.76万元，2024年完成社保基金支出105772万元，为年初预算的102.30%，比上年增加10733万元，增长11.29%。其中城乡居民基本养老保险基金支出34931万元，机关事业单位基本养老保险基金支出70841万元。

　　3.社保基金预算收支平衡情况。2024年实现社保基金总收入127449万元，其中城乡居民基本养老保险基金收入56762万元，机关事业单位基本养老保险基金收入70687万元，上年结余95867万元。社保基金总支出105772万元，其中城乡居民基本养老保险基金支出34931万元，机关事业单位基本养老保险基金支出70841万元，结转下年支出117544万元。收支相抵，社保基金预算实现收支平衡。

　　（四）国有资本经营预算执行情况

　　1.国有资本经营预算收入执行情况。2024年初国有资本经营收入预算为550万元，经县人大常委会批准，调整后预算收入为5000万元。2024年实际完成5000万元，全部为其他国有资本经营收入，为年初预算的909.09%，为调整后预算的100%。比上年增加4090万元，增长449.45%。

　　2.国有资本经营预算支出执行情况。2024年初国有资本经营支出预算数为550万元，2024年完成国有资本经营支出38万元，为年初预算的6.91%，比上年减少17万元，下降30.91%。其中国有企业退休人员社会化管理补助支出38万元。

　　3.国有资本经营预算收支平衡情况。2024年实现国有资本经营总收入5038万元，其中当年国有资本经营收入5000万元，上级补助收入31万元，上年结余7万元。国有资本经营总支出5038万元，其中当年国有资本经营支出38万元，调出一般公共预算5000万元。收支相抵，国有资本经营预算实现收支平衡。

　　（五）罚没收入情况

　　2024年罚没收入合计11446.07万元，同比2023年减少758.61万元，减少6.22%。其中交通罚没收入430.38万元，市场监管罚没收入438.85万元，公安罚没收入7341.01万元（包含交通警察罚没收入2279.34万元），药品监督罚没收入447.2万元，卫生罚没收入228.61万元，水利罚没收入11.56万元，其他罚没收入2548.46万元（其中纪检监察部门罚没收入420.13万元，自然资源部门罚没收入898.92万元）。

　　（六）“三公”经费情况

　　部门决算报表反映：2024年三公经费支出共计2279.81万元，比上年减少36.62万元，下降1.58%。其中公务接待费1210.81万元，比上年减少67.44万元，下降5.28%；公务用车购置及运行维护费1069万元，比上年增加30.82万元，增加2.97%；2024年因公出国出境费0元。

　　（七）预备费使用情况

　　2024年年初预算安排预备费3500万元，支出3050.71万元，其中应急处置支出1416万元，占比46.42%；信访维稳支出1109.79万元，占比36.38%；其他相关工作经费支出524.92万元，占比17.20%；年末结余449.29万元，不应在预备费中列支的相关工作经费支出524.92万元。2024年底按照规定程序进行了预算调整。

　　（八）2024年财政三保支出和库款保障情况

　　2024年“三保”支出需求按国家标准总计340631万元，其中保工资154844万元、保运转7551万元、保基本民生178263万元。按实际执行标准总计需354957万元，其中保工资160215万元、保运转7553万元、保基本民生187189万元。

　　2024年全年库款支出情况未被省财政厅监测预警通报，除3月份因省厅调度提前发放人员绩效导致库款保障水平为0.29外，其余月份库款保障水平系数均在合理区间。其中12月期初（年初）库款余额24132万元，本期库款流入1012433万元，本期库款流出994570万元，期末库款余额41995万元，库款保障水平系数为0.51。

　　二、审计评价意见

　　2024年，在县委、县人民政府正确领导下，全县各部门单位围绕中心、服务大局，充分发挥财政职能作用，在经济运行形势严峻复杂的情况下，坚持以积极的财政政策提升效能，全力以赴挖潜增收，财政保障和风险防控能力不断增强，为有效应对超预期因素冲击、保持全县经济社会发展大局稳定提供了有力支撑。着力促进经济社会持续健康发展，预算管理情况总体较好，全县经济运行保持总体平稳，高质量发展扎实推进。审计发现，还是存在预算执行率低、财政其他非税收入项目管理不到位、污水处理费征收管理不到位等问题。

　　（一）聚焦过“紧日子”，兜牢兜实“三保”底线。坚持把“保基本民生、保工资、保运转”作为一项政治任务，优先编制“三保”支出预算，优先保障“三保”资金支出需求，兜牢兜实“三保”底线。2024年预算安排“三保”支出354957万元，其中保基本民生187189万元，保工资160215万元，保运转7553万元。树牢“政府过紧日子”思想，大力压减一般性支出、非急需非刚性支出，严控“三公”经费及会议费、培训费支出，2024年，项目支出、公务接待费在上年基础上再压减10%，公用经费再压减20%，因公出国无预算。

　　（二）聚力挖潜增收，增强财政保障能力。紧盯年度任务，强化税收征管，加大重点行业、重点企业、重点领域的协控联管力度，积极对接单位和项目，寻找切实有效的入税途径，确保“颗粒归仓”。充分挖掘非税收入潜力，提升非税执收效率和水平，助力财政收入稳定增长。2024年积极争取上级转移支付资金525902万元，用于基层保运转、社会保障及重点项目建设，有效弥补了县级财力不足，维持了基层运转稳定。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）财政预决算管理方面的问题

　　1.预算执行率低。

　　2.上级转移支付指标未及时分解下达至各预算部门单位。

　　（二）财政综合管理方面的问题

　　1.财政预算审核把关不严，财税征管经费预算无文件依据。

　　2.财政其他非税收入项目管理不到位。

　　3.污水处理费征收管理不到位。

　　4.城市基础设施配套征收政策执行存在偏差。

　　5.被征地农民养老保险基金管理不规范。

　　6.应收未收公租房租金。

　　7.国有资产被违规占用。