为严肃财经纪律，规范财务管理，提高资金使用效益，保障机关工作正常有序运转，结合本单位实际，制定本制度。

第一条  本制度管理经费支出内容包括：日常支出和专项支出。日常支出包括：办公费、水电费、手续费、邮电费、差旅费、租赁费、培训费、维修费、公务接待、被装购置、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费等其他经费。

专项支出包括：党建经费、老干经费、信访维稳值班、乡村振兴工作经费等其他经费。

第二条  经费支出严格按预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。经手人、股室负责人对发票和事项的真实性、合法性负责并在凭证上签字，不得代签；计财股对报账手续和资料的完整性负责。

第三条  财务审批原则。所有经费支出，由经办业务人员向股室负责人、对应归口部门和分管副局长申请，按程序逐级进行审批，未按程序进行审批的，财务部门一律不予报账。具体审批权限：

1、所有费用支出必须经过会审联签并由分管财务副局长“一支笔”审批。

2、非特殊情况、非公务活动干职工不得向单位借款，确有特殊情况向单位借款的，须由分管领导报局长同意后方可办理借支手续并限期偿还。

3.所有支出达2000元（含）以上的，经局党组集体研究决定。

第四条  报销程序及支出管理。支出必须附有合法的原始凭证，由经办人签字，经分管财务副局长批准，方能付款。其报销程序为：报销人（签字） →分管局长意见(对其经济活动的真实性进行审核)→会计审核（对票证的真实性、有效性、合法性进行审核并制单）→会审联签→分管财务副局长签字→会计填写付出凭单→出纳付款。报销人对所报销项目的真实性、准确性、合法性负责。各项报销票据、资料必须齐全并按要求粘贴整齐，否则财会室有权拒绝报销。

1、所有物资采购：所有物品采购500元以下报分管办公室领导同意，500以上报局长同意后购买。

2、招待费：凭正式发票及相关附件按规定程序办理报销。

⑴规范报销程序。来客后由办公室报分管办公室的领导后安排。

⑵所有接待报账，必须凭“一票二单一函”（税务发票、原始菜单、申请单、公务接待函），办理相关手续后到财会室办理报销手续。

⑶各种来客接待用餐由办公室统一安排。

⑷在外接待无特殊情况原则上不准签单，一律采取“公务卡”结算。

5、差旅费：一般在出差回程后的原则上十天内填报，特殊情况不得超过一个月，按照审批权限批报。两人以上共同出差的，由一人填报，同行人签字确认，实行公务出差审批单和差旅费报销单“一对一”填报原则。

6、水电费：由办公室核实。

7、邮电费：包括日常业务运作需要所发生的电话通话费、电话初装费、互联网上网费和文件邮寄费，电话费要严格控制不准公费私话，不准外来人员使用。

8、凡价值1000元以上,使用期在一年以上的实物，明确保管责任，按照资产清理的要求，做好核销原资产的账务处理。 

9、其他支出：由经办人签字，分管领导审核，会计审核、会审联签小组审核、分管财务副局长审核。

第五条  建立公务接待审批控制制度，实行公函接待制度，对无公函和县城区范围内的公务活动不予接待，严格公务接待范围，严禁将非公务活动纳入接待范围，所有接待归口办公室管理。接待用餐不发烟，不上酒，接待标准严格按安化县历行节约紧缩开支的规定执行。

1.公务接待实行“三定”。一是定地点。本系统来客无特殊情况原则上在温馨之家、总督大酒店、库区特色餐馆、柳叶湖土菜馆、梅山小厨、友信餐馆、梅王宴就餐，凭公务接待函报分管领导同意后方可接待。二是定标准。省部级200元/人餐，厅局级160元/人餐，县处级140元/人餐，其余人员120元/人餐。同一批次接待人员，按用餐人员中最高职务级别对应的标准安排用餐。除按规定的陪餐人员之外，确因工作需要的工作人员，可以按照50元/人餐的标准安排工作餐。三是定人员。来客10人以内的陪同人员不准超过3人，10人以上的不准超过接待对象人数的三分之一。

2.实行“四严”。陪同人员以分管领导及相对应的业务股室为主。一是严禁各类公务活动饮酒（除外事联系和招商引资外）。二是严禁单位与单位、单位与个人、个人与个人之间以任何名义用公款互相宴请，严格管控公务接待，无公务接待函的一律不接待。三是严禁超标准接待，不准点野味、野生鱼类（池塘养殖除外）、发烟。四是严禁同城接待。

第六条  建立健全资产台账，固定资产归口财务室建账立档；股室固定资产管理实行股室领导负责制。全体干职工须自觉爱护公共财物，任何人不得以任何理由将公共财物据为己有。

第七条  干职工因参加会议、业务培训、学习及工作需要出差的，填写《出差审批单》，按程序逐级审批：

1.正股级职务及其以下干职工报归口分管领导审批；

2.正股级职务以上报局长审批。

3.差旅费补助标准（严格按照安财行〔2021〕10号执行）：

（1）住宿费：省内市外出差，330元/人/天；市内县外出差，260元/人/天；县内出差，160元/人/天。超出部分自理。

（2）伙食补助费：省内市外出差，100元/人/天；市内县外出差，80元/人/天；县内出差，50元/人/天。

（3）市内交通费：省内市外出差，80元/人/天；市内县外出差，60元/人/天；县内出差，50元/人/天。带公务车辆出差的，不予补助市内交通费。

第八条  发票、单据的报销要求

1、发票、单据应具备的内容：

⑴凭证名称；⑵填制凭证的日期；⑶填制凭证单位的名称或填制人的姓名；⑷经办人的签名或盖单；⑸接受凭证的单位名称； 

⑹经济业务的内容；⑺数量、单价和金额。 

各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 

2、对原始凭证的技术性要求：⑴凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；发票必须套写，不能用圆珠笔、钢笔或用其他笔直接书写。⑵购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 ⑶支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。⑷属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名，有委托他人代领的，由代领人签字。

3、采购发票的要求：发票应当清晰载明单位全称、货物名称、型号规格、单价、大小写合计金额、开票人签名，增值税发票要保持票面清洁，要素填制规范齐全。

4、招待费发票要求：招待费发票必须有消费日期、单位名称和金额，必须有经办人签名。发票上的时间与地点应与“公务接待函”的时间、地点吻合。

5、差旅费发票要求：⑴飞机、车船票：票面必须载明日期、起止地点、票面金额、经办人签名。⑵住宿费发票正面必须有出票日期、住宿费用项目、单价、总金额等。⑶一次出差到多个目的地的，在“差旅费报销单”上要列出每个行程的明细路线（日期、起止地点、费用项目、合计金额等）。⑷乘坐其他社会车辆，须提供正规车票。办公电话费单据要求：需有电信、邮局等加盖的印章，日期、金额清楚。

第九条  严格工会经费管理。工会经费支出严格按照《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》（湘工发〔2020〕20号）文件执行。机关工会严格遵守工会经费预算和勤俭节约原则，拟定年度工会工作计划，报局党组审定，严格控制经费支出范围。

工会慰问标准：

1.在职人员按照《湖南省总工会关于印发<湖南省基层工会经费收支管理实施细则>的通知》（湘工发〔2018〕20号）文件执行。如有变动，以上级文件通知为准。

2.工会会员生病住院慰问1000元（年度内仅限一人一次）；工会会员去世时，可给予不超过2000元的慰问金；其配偶、父母、配偶父母、子女去世，可以给予不超过1000元的慰问金；工会会员退休离岗，可以工会小组为单位召开座谈会予以欢送，同时可以发放不超过1000元的纪念品。每年每名退休职工以下节庆日各慰问1次：端午节、中秋节各300元慰问品，重阳节500元慰问品，春节1000元；离退休支部书记每月给予200元工作补贴、副书记给予100元工作补贴。

3.健康体检按县相关政策执行。

4.其他慰问，参照相关制度，具体情况由局党组集体研究决定。

第十条  本制度自印发之日起实施，未尽事宜，由局党组研究决定和负责解释。